기업 외환리스크 관리방안 추진

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금융감독원 국제감독국 외환감독팀 (전화: 3771-5482)

□ 금융감독원은 정부의 외환자유화 추진으로 기업부문의 환리스크

노출 가능성이 확대됨에 따라 기업의 외환리스크에 대한 관리 강화를

추진하기로 하였음 (시행시기: 2001년 1월)

□ 금융기관은 거래 기업의 외환리스크를 정기적으로 심사·관리하고,

금융감독원은 금융기관의 동 조치 이행을 점검할 것임

o 금융기관은 기업으로부터 "외환리스크 관리현황표"를 제출받아

여신심사 등에 활용, 관리

- 은행연합회는 [은행여신거래 약정서]을 개정하여 은행이 차주로부터 "외

환리스크 관리현황표" 작성을 위한 자료요구 근거 명시할 예정

o 금융감독원은 금융기관에 대한 경영실태평가(CAMELS)시 자산

건전성부문 평가항목의 비계량지표(여신관리의 적정성)에 반영

- 은행에 대한 검사시 이용하는 [은행검사업무편람]에도 반영

* 금융기관의 준비기간 등을 감안, 동 평가는 2001. 4월부터 적용

o 또한, 기업 재무제표의 부속명세서에 "외화자금 조달 및 운영현황"

및 "외화표시 파생상품 거래현황"을 포함하도록 [기업회계기준]을

개정하는 방안을 검토 (회계연구원)

1. 기업 외환리스크 관리 강화방안

< 기본방향 >

◇ 금융기관은  거래기업의  외환리스크를 관리현황표에   의해

정기적으로 심사·관리

◇ 금감원은  금융기관의  경영실태평가(CAMELS)시 거래기업의

외환리스크를 적절히 평가하고 있는지를 검사

① 금융기관은 기업의 외환리스크 관리상태를 평가·관리

□ 금융기관은 기업의  외환리스크 관리현황을  관리조직, 한도설정,

관리실태 등 관리현황지표의 각 요소별 점수의 합산으로 파악

< 기업 외환리스크 관리현황 지표 >

· 관리조직: 조직구조,  업무분장체계, 규정제정  및 운영,  보고체계의

적정성, 전산시스템 구축수준, 담당인력의 전문화 정도 등

· 한도설정:  리스크  한도설정,  Open  position  한도설정,  매매목적

(Trading)거래 한도설정 여부

· 관리실태: Open Position  비율, 단기 유동성비율,  매매목적 파생상

품거래의 적정성 등

□ 금융기관은 일반적인  위험도 심사의  일환으로 거래기업에 대한

신용조사시 외환리스크 관리상태를 평가

o 심사주기 : 년 1회

o 심사대상 : 여신규모 또는 외화자산/부채 규모가 일정수준 이상

인 기업

(예) "주식회사의 외부감사에 관한 법률"상의 외부감사대상기업(자산총액

70억원 이상 기업)중  총 여신규모가  30억원 이상이고  외화자산

또는 부채가 5백만달러 이상인 기업

□ 금융기관은  평점결과를 신용평가시스템에  반영하여 거래기업의

신용등급 결정시  반영하고, 신용공여 한도  설정, 금리결정 등

에 활용

② 금감원은 금융기관의 기업 외환리스크 평가실태를 평가

□ 금감원은  금융기관이  기업의 외환리스크  관리현황을  적절히

관리하고  있는지   평가하여   이를  금융기관의   경영실태평가

(CAMELS)시 반영

o 평가시 점검사항

- 대상기업 선정의 적절성 및 누락여부

- 계량지표 산정의 적절성

- 비계량지표에 대한 평가방법 확인

- 평가에 따라 적절한 조치를 취했는지 여부

o 동 평가내용은 CAMELS 자산건전성 평가항목의 비계량항목인

"여신관리의 적정성"평가에 포함되어 등급산정에 반영

2. 조치 계획

□ [은행감독업무시행세칙] 개정 (2000. 4/4분기중)

o 경영실태평가(CAMELS) 자산건전성  평가부문의 비계량지표중

"여신관리의 적정성"  항목의  부기사항으로  "차주기업의

외환리스크 관리적정성" 포함을 명시

< 경영실태평가 자산건전성부문 평가항목 >

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계량 지표                          비계량 지표

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·손실위험도 가중여신비율     ·신용 및 국별리스크 관리의 적정성

·거액신용공여비율            ·위험자산 보유수준의 적정성

·순고정이하 여신비율         ·자산건전성 분류의 적정성

·무수익여신비율              ·충당금 적립의 적정성

·연체대출채권비율            ·여신관리의 적정성 등

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□ [은행검사업무 편람] 개정 (2000. 4/4분기중)

o 은행여신 검사시 "외환리스크 관리현황표" 징구를 명시화

□ [은행여신거래 약정서] 개정 (은행연합회)

o 은행이  차주기업으로부터  "외환리스크 관리현황표"  작성을  위한

구체적인 자료를 징구할 수 있는 근거 명시

□ [기업회계기준] 개정 추진 (회계연구원)

o 공신력있는  자료의 확보를   위해 기업회계기준의 부속명세서에

"외화자금 조달 및 운영현황" 및 "외화표시 파생상품 거래

현황"을 반영하는 방안 검토

□ 시행시기 : 2001년 1월