예·적금, 펀드를 한 계좌에…순수익의 200만원까지 비과세 | 나라경제

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예·적금, 펀드를 한 계좌에…순수익의 200만원까지 비과세

유성임 나라경제 기자 2016년 04월호

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요즘 이사(ISA) 열기가 뜨겁다. 낮은 금리로 인해 ‘재테크=세테크’인 상황에서 ISA는 비과세 혜택을 누릴 수 있는 상품이기 때문이다. ‘ISA 할까, 말까’ 고민인 당신을 위해 ISA에 대해 자세히 알아봤다.

ISA(개인종합자산관리계좌)는 예ㆍ적금, 펀드, 파생결합증권 등 다양한 금융상품을 한 통장으로 통합 관리할 수 있는 계좌다. 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하면서 세제혜택도 받을 수 있어 ‘만능통장’으로도 불린다. 5년 동안 금융상품을 운용한 결과로 발생한 이익에서 손실을 차감한 순이익에 대해 200만원까지 [총급여가 5천만원(종합소득 3,500만원) 이하인 경우 250만원까지] 비과세 혜택을 준다. 순이익을 기준으로 과세하기 때문에 ISA 유지기간 중 상품 간ㆍ기간 간 손익통산을 했는데 최종 순이익(+)이 없는 경우 과세되지 않는다. 200만원을 초과하는 수익에는 9.9%로 저율ㆍ분리 과세한다. 일반과세가 15.4%로 종합과세되는 것과 비교하면 상당한 혜택이다.

이러한 비과세 혜택을 받으려면 5년간 계좌를 유지해야 하며 이 기간 동안에는 원금 및 이자 등의 인출이 제한된다. 다만, 소득이 있는 15~29세 또는 총급여 5천만원(종합소득 3,500만원) 이하인 경우는 결혼 및 주거 등을 위한 자금수요를 감안해 3년만 경과하면 언제든지 인출ㆍ해지가 가능하다. 아울러 저축자의 사망ㆍ해외이주, 퇴직, 폐업, 3개월 이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해ㆍ질병, 신탁업자의 영업정지ㆍ인허가 취소 등과 같은 경우에도 중도해지가 가능하다.

가입자격은 가입 당시 직전연도 과세기간에 근로 또는 사업소득이 있으면 된다. 신규취업자 등의 경우에는 당해연도 소득이 있으면 가입할 수 있다. 단, 이미 상당한 수준의 금융자산을 보유하고 있는 금융소득종합과세 대상자(금융소득 2천만원 초과)는 가입할 수 없다. 직전연도 소득이 없는 신입직원은 회사에서 발급하는 근로소득 지급확인서 등으로 ISA 가입 당해 소득이 확인되면 가입이 가능하다.

ISA의 납입한도는 ISA 가입일이 속하는 당해연도부터 5년간 매년 2천만원(총 1억원)까지다. 연간 한도를 채우지 못한 금액의 이월은 안 되며, 중복적 세제혜택을 방지하기 위해 재형저축ㆍ소장펀드 가입자는 2천만원 중 재형저축ㆍ소장펀드 납입액을 차감한 잔여금액만 ISA에 납입 가능하다. 예를 들어 기존재형저축 가입자가 재형저축의 연간 납입금액을 1천만원으로 설정한 경우 신규 가입하는 ISA는 연간 1천만원까지만 납입할 수 있다. 또한 기존에 보유하고 있던 펀드를 ISA에 편입하고자 하는 경우 기존 펀드를 해지하고 ISA를 통해 재투자해야 한다.

ISA는 누가 운용하느냐에 따라 신탁형과 일임형으로 나뉜다. 신탁형은 가입자가 직접 ISA에 편입되는 금융상품의 종목과 투자규모 등을 결정하고 운용을 지시해야 한다. 만약 계좌 내 상품을 변경하려면 당초 운용 지시한 내용을 변경 지시하면 된다. ISA에 넣을 금융상품을 직접 고르기 원하는 투자자에게 적합하다. 반면 일임형은 금융사가 해당 가입자의 투자성향, 투자목적 등을 고려해 제시하는 모델포트폴리오 중 하나를 가입자가 선택해 투자하는 방식이다. 전문가의 투자판단에 따라 운용하고 싶은 투자자에게 적합하다. 금융사는 계좌 내 상품을 편입ㆍ교체 시 가입자에게 사전에 통지해야 하며, 분기별 1회 이상 투자된 자산의 수익성, 안정성 및 투자자 적합성 등을 평가해 투자대상자산 리밸런싱을 실시한다. 일임형, 신탁형 모두 운용수수료가 있으며 수수료율은 상품에 따라 0.1~1.2% 수준이다.

ISA는 투자상품인 만큼 원금손실이 날 수 있다. 만약 수익률이 저조하다면? 가입하고 2~3개월 뒤엔 수수료 부담 없이 다른 금융사의 ISA계좌로 갈아탈 수 있다. 단 2개월 전에 갈아타면 환매수수료를 내야 한다. 또한 예ㆍ적금의 경우는 신탁형과 일임형 상관없이 예금자보호를 받을 수 있다.

가입방법은 아주 간단하다. 근로ㆍ사업소득 원천징수영수증, 근로ㆍ사업소득 지급 확인서, 소득금액증명원 또는 사업자등록증명원 중 1개를 들고 은행, 증권사 등 금융사를 방문하면 된다. 일임형은 향후 온라인으로도 계약이 가능해질 전망이다. 한 가지 더, ISA는 1인 1계좌로 2018년 12월까지만 가입할 수 있으니 잊지 말자.

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